Julgåvor till anställda – smarta val för både hjärta och plånbok
Att ge julgåvor eller julklappar till medarbetare är en uppskattad tradition som stärker teamandan och visar uppskattning för årets arbete. Här gäller det att välja gåvor som uppskattas av de anställda, men även att som arbetsgivare känna till Skatteverkets regler. Rätt hanterat kan julgåvan vara helt skattefri för medarbetaren – och avdragsgill för företaget.
Läs vidare nedan för att få koll på:
Relevanta skatteregler kring julgåvor till anställda
Vad som gäller gällande värdegränser, målgrupp och gåvotyper
Praktiska tips kring val av julklapp
Skattefrihet för julgåvor – vad säger Skatteverket?
Värdegräns och villkor enligt Skatteverket (2025) Länk till Skatteverket
En julgåva till anställda är skattefri om värdet inte överstiger 550 kr inklusive moms (gäller inkomståren 2024 och 2025). Notera att det är marknadsvärdet som räknas – inte inköpskostnaden. Förmågan att köpa in gåvan billigare för arbetsgivaren ändrar alltså inte bedömningen av marknadsvärdet för medarbetaren.
Kom ihåg att arbetsgivarens kostnader för att administrera gåvan ingår inte i gåvans värde. Eventuell transport- eller fraktkostnad av gåvan räknas inte heller till dess värde.
Gåvor måste ges till alla anställda eller en större grupp av medarbetare för att vara skattefria.
Gåvor i form av pengar eller presentkort som kan omvandlas till kontanter är inte skattefria. Presentkort och gåvokort som inte kan bytas mot pengar däremot är tillåtet.
Avdrags- och arbetsgivaravgiftsregler
Kostnaden för skattefria gåvor är avdragsgill för arbetsgivaren, och ingående moms går att dra av.
Om gåvans värde överstiger gränsen blir den skattepliktig från första kronan. Då ska arbetsgivaren även betala arbetsgivaravgifter på hela värdet. Momsavdraget försvinner.
Våra bästa tips: så väljer du rätt julklapp till dina medarbetare
1. Håll dig inom 550 kr inklusive moms
Dela alltid in kalkylen i två delar:
Marknadsvärde – vad skulle en medarbetare få betala för samma produkt?
Förpackning/administration – frakt- och administrationskostnader får du lägga på utan att påverka värdegränsen.
2. Satsa på gåvor alla gillar (eller så många som möjligt i alla fall)
Tänk praktiskt och inkluderande t.ex.:
Presentkort (begränsat, inte kontant)
Delikatesskorgar
Profilprodukter (t.ex. termosmugg, högkvalitativ anteckningsbok, vattenflaska, ryggsäck)
3. Undvik kontantliknande värden
Gå inte över till pengar, checkar eller flexibla presentkort – håll dig till konkreta, definierade varor eller upplägg.
4. Beställ i tid
Även om denna artikel inte går in på sista beställningsdag, undvik sena beslut som kan leda till att gåvan delas ut efter årsskiftet – det riskerar att påverka skattefriheten.
5. Dokumentera processen
Behåll underlag – vad som beställdes, till vem, leveransdatum – i händelse av revision.
Julklappsförslag under 550 kr till anställda
Gåvokort där mottagaren kan välja mellan hundratals produkter inom flera produktkategorier från varumärken som Orrefors, Solstickan, Lion Sabatier, Kärcher och Tareq Taylor - alla hittar något de gillar! Klicka här för att läsa mer och köpa.
Lilla rosa - ett kit som både smakar gott och gör gott. Förutom allt gott du hittar här i så medföljer också ett armband från Ung cancer och därmed stöttar du deras viktiga arbete med att hjälpa unga vuxna som drabbas av cancer. Se Lilla rosa här.
Värmeljuslåda med tändsticksrör & doftljus i vacker presentask från Solstickan. Köp denna gåva här.
Pläd i lammull från Klippan tillverkad av 100% ekologisk lammull. ‘Filten levereras i klassisk presentkartong. Finns att köpa här.
Fondueset tillverkat av svart gjutjärn och med tillhörande gafflar. Passar oavsett om det är grönsaks, skaldjurs eller köttfondue man vill bjuda på, serverat med såser och härliga tillbehör. Finns att köpa här.
Dessa förslag ligger i Skatteverkets spann på vad en julklapp till anställda för kosta och ger mervärde till dina kollegor.
Bonus: julgåvor till kunder – vad gäller för avdrag och moms?
När det gäller julgåvor till kunder är reglerna mer restriktiva än för gåvor till anställda. Grundprincipen är att sådana gåvor inte är avdragsgilla, men det finns undantag för enklare reklamgåvor och representationsgåvor.
Reklamgåvor: För att vara avdragsgill måste gåvan ha ett direkt samband med företagets verksamhet och inte ha personlig karaktär. Exempel kan vara produkter från det egna sortimentet eller enklare presentartiklar med företagets logotyp.
Värdegräns: Skatteverket anger i sina allmänna råd att ett avdrag kan medges för reklamgåvor med ett värde om högst 300 kronor exklusive moms. Observera att detta inte är lagstadgat utan en rekommendation och därför ska betraktas som vägledning.
Momsavdrag: Om en julgåva till kund är inkomstskattemässigt avdragsgill kan även avdrag för ingående moms göras.
Till skillnad från julgåvor till anställda gäller alltså inte någon schablon för skattefrihet. Istället måste varje kundgåva bedömas utifrån om den är en reklamgåva eller inte. Är värdet högre än den rekommenderade nivån eller om gåvan uppfattas som personlig, medges normalt sett varken avdrag för kostnaden eller momsavdrag. Läs mer här.
